据报道，在他父母去世后, 圣尼古拉斯通过秘密赠送礼物来分配他的遗产. On one occasion, 他留下了三袋金币, 每个都是给家里三个女儿的嫁妆，让她们过上更好的生活. 圣诞老人成为了年终节日送礼的传统模式.
而圣诞老人在商业上取得了成功, 美国人仍然是世界上最慷慨的国家. 根据GivingUSA, 60%的家庭参与慈善捐赠, 他在2020年向慈善机构捐赠了创纪录的4710亿美元. 所有慈善捐款中只有20%来自企业.
大多数慈善捐赠都是直接通过现金或支票进行的. However, 根据你的慈善目标，有更好的方法可以节省更多的税收.
Donor-Funds
捐赠者建议基金是一种投资工具，可以在很长一段时间内实现重大的慈善捐赠. 类似于基础, 它们需要的时间更少, fees, 建立和维持法律援助和行政管理.
捐赠人建议基金(DAF)是慈善管理人与捐赠人之间的协议, 哪项规定使捐赠人可以就如何将慈善基金分配给其他慈善机构向遗产管理人提供意见. 捐献人就其希望支持的慈善事业向行政管理人提出不具约束力的奖助金建议. 捐赠人还可以就如何投资这些资金向管理人提出建议. 虽然管理员没有义务遵循这些建议, 我在实践中发现，基金管理人遵循捐赠者的意愿，使基金符合daf的规定.
关于daf的一些要点:
- 捐款在当年是免税的，如果捐献人列举扣减项目，可以立即扣减税款.
- 现金捐赠上限为调整后总收入(AGI)的60%, 而对增值财产的馈赠则限制在总收益的30%.
- DAF(管理员)必须拥有资金并对分发具有最终控制权.
- 从该基金向受助人提供的奖助金可以确定捐赠者的身份，也可以根据捐赠者的要求匿名提供.
实际上……
作为一名CFP专业人士，我发现捐助者建议基金是解决几个问题的简单方法.
- 客户将增值股票的资本收益交给DAF. 而不是把钱捐给慈善机构, 他们在投资账户中回购赠予的股票，并建立一个新的(更高的)成本基础.
- 赠予的股票可以无限期地留在DAF, 因为没有要求每年发放补助金. 因此，对daf的投资可以增加，以支持更高的未来赠款.
- daf可以在出售公司之前获得私人持有的企业股份. 出于慈善目的，卖家也可以尽量减少出售的收益.
- 他们还可以在年底最后一刻送礼物. Many times, 捐赠者不确定(或没有审查过)他们想给哪个组织捐款, 但他们希望因意外收入(如奖金)而减税。. 该基金可以接受一笔用于纳税目的的捐赠，而捐赠人则在以后决定是否捐赠.
- Additionally, 基金管理人通常是一个很好的资源，可以了解捐赠者想要向其提供赠款的慈善机构的信息, 通常审查受赠人对收到的礼物和运作费用的管理.
最后，我发现daf可以通过慈善捐赠讨论来传递家庭价值观. 每年的黑色星期五，我都会和妻子孩子见面, 我们每个人都为我们关心的事业提出建议. 通过这些讨论, 我们能够教育我们的孩子理财, 慷慨的重要性, 以及我们作为一个家庭想要参与的具体问题. Our team 如果你在年底前有任何问题，我可以指导你完成细节.
By Doug Feller, CFA, CFP (投资合作伙伴)