你最近可能听说过特朗普总统关于《安全的赌博软件》的行政备忘录，该规则目前将于今年4月生效(该规则有可能被推迟)。. 你也可能对这对你和你的受托责任有什么影响有疑问. Hopefully we can provide some clarity.
受托规则下的新责任
受托人规则试图要求任何为退休账户提供投资建议(以换取报酬)的人充当受托人. 因此，根据这一规则，所有顾问都必须遵守更高的责任标准. 他们将不再能够仅仅提供“合适”的建议, moving forward, 他们将被要求把客户的利益置于其他一切利益之上——这是作为受托人的一个关键组成部分.
As a plan sponsor, 你一直被要求遵守独立于信托规则的信托标准，无论信托规则的结果如何. 作为你退休计划的受托人无疑只是你更大的工作职责的一小部分, 你不应该轻视你的受托责任.
记住，作为ERISA的受托人，你可能会对违反你的职责承担个人责任.
虽然可能有一些方法可以谨慎行事，以保护自己免受违反受托责任的个人责任, 你必须继续保持警惕来代替这种努力, 这可以包括购买信托责任保险，以及在你不具备必要的专业知识时聘请专家来介入.
谨慎行事意味着你同样小心谨慎, 任何熟悉雇员福利计划管理的“谨慎人士”都会在处理类似情况时使用技巧和勤奋. For example, 一个缺乏必要专业知识的谨慎的人应该聘请专家帮助，同时避免利益冲突问题. 而不是仅仅根据你与候选人的关系类型来选择, 做出雇佣决定的考虑因素包括:
- 他们将提供的服务收费的合理性, not necessarily which fees are lowest)
- License registration
- Business reputation
- Client references
Furthermore, 请注意，简单地聘请外部服务提供商并不能消除您的ERISA信托责任. 如果你聘请外部专家在你缺乏的领域提供服务, 您仍然负有监督这些服务和提供者的受托责任.
It’s Hard To Walk Away
作为ERISA受托人并不是一件容易的事，您可能希望免除自己的责任或分担负担. Even then, there are hurdles to jump.
For starters, 雇佣或指定一个共同受托人可以帮助减轻你的日常工作量, 但你的受托责任不会改变. 所有受托人都对其共同受托人的行为负有潜在责任. So, 受托人故意参与其他受托人的违约行为, 隐瞒漏洞或不采取措施加以纠正, both fiduciaries are liable.
如果你宁愿放弃你的受托责任(即使你的退休计划有其他规定), 一路上你肯定会遇到一些障碍. After all, 有一些程序必须遵循，以确保你留下的责任将由另一个受托人执行.
You Don’t Know What You Don’t Know
如果“你不知道你不知道什么”这句谚语是正确的, 你可能想知道你是否真的在尽你所能履行你的受托责任，是否有机会了解任何可能发生的变化. The answer is varied.
虽然有些组织会试图传达受托人培训是强制性的, 劳工部没有监管权力要求受托人完成这样的项目. It could, however, 最好的做法是向外部专家咨询你的受托责任, depending on your situation.
成为公司退休计划的受托人可能会让人望而生畏, 但通过谨慎行事和遵循最佳做法, you can reduce your liability. Email Rea & Associates 了解外部顾问如何帮助你与受托人见面. 在社交媒体上关注Rea，了解最新的新闻和事件，这有助于减轻你的负担.
By Darlene Finzer, CPA, QKA, CSA (New Philadelphia office)