无论你是买票去看你最喜欢的音乐家的演唱会，还是你最喜欢的球队本赛季最受期待的比赛, 没有什么比在售票处被隐藏的费用击中更令人沮丧的了. 就在那一刻，你意识到你花在计划和寻找最优惠价格上的所有时间和精力都是徒劳的. 打败了, 你思考着支付必要的便利费用的讽刺意味，你很清楚你已经决定购买了，多花几块钱不会妨碍你. 听起来很熟悉?
这种情况在我们生活的许多领域都很常见，有时，额外的费用甚至可能是隐藏的. 当你的公司为你的员工提供退休计划时，情况就是这样. 如果你不知道该计划的相关费用, 你雇佣的服务提供商可能没有清楚地向你报告其成本——或者他们已经向你报告了, 但你还没有读到这些信息.
多少才算太多?
退休计划服务提供者的报酬方式多种多样，而且收费结构往往很复杂. 复杂的费用结构使您难以履行受托责任，只支付合理的计划费用.
如果你不知道计划服务的实际成本, 你怎么知道计划支付的价格是否合理? 根据我们上面的类比，你是支付了几美元的便利费还是更多?
当你考虑到计划费用通常是基于计划资产的百分比时，这个数字可能会变得相当大, 随着时间的推移，资产往往会增长，费用每年都会重复. 不知道费用上涨的原因可能成为违反信义义务的诉讼依据.
你有危险吗??
美国劳工部(Department of Labor, DOL)意识到了这个问题, 这就是为什么2012年政府出台了相关规定，要求服务提供商更清楚地披露费用，从而帮助计划发起人. 计划发起人现在有责任确保他们收到所需的披露信息, 并适当地评估它们的合理性. 每3-5年进行一次收费合理性评估，并进行独立的基准研究. 如果劳工部后来确定该计划支付了过多的费用，那么未参与此过程的计划发起人可能要承担个人责任.
这里有一些基本的问题和答案，可以帮助您了解费用披露规定.
- 哪些计划受到影响? 此披露适用于所有参与者指导的合格退休计划. 它不适用于sep, SIMPLEs, ira和年金合同.
- 需要披露哪些信息? 需要披露的信息与计划向承保服务提供商(CSP)支付的费用有关。CSP是指与计划签订合同或安排并期望获得至少1美元的服务提供商,000美元的赔偿金, 直接或间接, 从这个计划中.
- 谁可以被认为是CSP? 所涵盖的服务提供者可以是一个经纪自营商, 注册投资顾问, TPA(第三方管理员)或记录管理员. 会计、审计、精算、第三方管理、法律等. 接受间接补偿(来自计划或计划发起人以外的来源的补偿)的服务提供者也可以被视为受保服务提供者.
- 什么时候不需要披露? 协议和付款是在计划发起人和服务提供者之间进行的, 这意味着如果计划发起人直接支付费用, 不需要披露.
- 什么时候必须披露费用? 每年必须向计划受托人提供费用资料. 如果对先前披露的信息进行了更改, 一个新的, 修订后的披露文件一般必须在更改后60天内提供. 请注意，如果变更是与投资相关的变更，则年度披露是足够的.
- 如果服务提供商的CSP状态未知怎么办? 要求所有计划的服务提供商披露信息是一种很好的做法. 如果某个特定的服务提供商不是CSP，则不需要披露, 他们会直接向你传达这些信息.
- 如果CSP未能提供披露信息怎么办? 如果您向CSP提供了披露信息的书面请求，而他们未能在90天内遵守该请求, 你必须通知DOL.
电子邮件的意图 & 比较靠谱的赌博软件 了解我们如何帮助您确定一个审慎的流程来评估您目前所收取的费用.
By Darlene Finzer, CPA, QKA, CSA (新费城办事处)