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Taxes. Taxes. TAXES! 既然前一年已经过去了，所有人都想讨论税收问题. However, 在新的一年里，许多企业领导人还忽略了一项额外的任务:确定您的退休计划的审计要求.
事情是这样的, 如果计划有日历年结束, 计划发起人已经可以决定他们是否会在2018年接受审计. 是的，你没看错. We are not talking about 2017; we are talking about 2018. 这意味着如果你还没有看过2017年的审计要求, 你实际上是落后了(不是迟到了), but behind).
Listen To: 你的退休计划是否符合规定?
The Basics
审计需求基于参与者的数量. 看起来很简单，对吧? 嗯，等一下. 我们需要仔细看看“参与者”这个词.“用于计划审计, “参与者”不仅包括那些被认为在计划中活跃的人, 它还包括那些被解雇的人 and 任何有资格参与但不积极参与的人.
无需审核
唯一不需要进行计划审计的计划是“小计划”.被认为是一个小计划, 您的计划必须少于100人参与(请参见上一段对“参与者”一词的说明)。.
《登上审计列车
So, 参与人少于100人的保险计划不需要接受审计, 这是指在计划年度开始时(1月10日)管理参与者超过100人的计划的计划发起人. 1(日历年运行), 在计划的5500表备案过程中是否需要进行审计.
80-120法则
对于上面提到的基本原则，有一个警告允许一些计划延迟审计要求:80-120规则. Per this rule, 参与者在80到120人之间的计划可以继续以与前一年相同的方式提交5500表, i.e. 继续作为没有审计需求的“小计划”过滤器. 这将审计需求线扩展到120个参与者，而不是最初的100个. However, 一旦在计划年度开始时越过120线, 将需要每年进行一次审计，直到参与人数低于“小计划”100人.
当审计不可避免时
As Jan. 我已经来过又走了, 对于2018日历年的计数，我们真的无能为力. (伙计们，我还在研究时光机呢!)，如果您和您的第三方管理员运行这些数字，并确定计数符合审计要求, 您现在可以应用的最佳实践是开始寻找合适的审计员. Too often, 这个过程被推迟，直到我们发现自己更接近表格5500提交截止日期, 阻止计划发起人申请足够的时间聘请能够适当完成劳工部审计要求的审计员. 我们已经知道，等到11点th 时间对谁都没有好处.
如果你需要一个寻找审计人员的起点，劳工部雇员福利保障局已经编制了一份关于选择审计人员的简短指南. You can also 向退休计划审计和咨询团队寻求帮助 at Rea & 对计划审核过程进行指导.
By Darlene Finzer，注册会计师，CSA, QKA (新费城办事处)